ภาษีขั้นบันไดในไทยคืออะไร? ทำไมถึงจำเป็น

ภาษีขั้นบันไดในไทย: รู้จักโครงสร้างและอัตราภาษีเงินได้ที่คุณควรทราบภาษีขั้นบันไดในไทย

ภาษีขั้นบันได หรือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เป็นโครงสร้างการจัดเก็บภาษีที่ใช้กับรายได้ส่วนบุคคลในประเทศไทย โดยมีลักษณะการเก็บภาษีตามอัตราก้าวหน้า หมายถึง ผู้ที่มีรายได้มากจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่าผู้ที่มีรายได้น้อย โดยจุดประสงค์ของโครงสร้างนี้คือ เพื่อความเป็นธรรมและแบ่งเบาภาระการจ่ายภาษีให้กับผู้มีรายได้น้อย มาดูกันว่า “ภาษีขั้นบันได” คืออะไร และมีโครงสร้างอย่างไรในประเทศไทย

ภาษีขั้นบันไดคืออะไร?

ภาษีขั้นบันได เป็นโครงสร้างภาษีที่ใช้อัตราภาษีที่แตกต่างกันตามช่วงของรายได้ ซึ่งหมายความว่า หากรายได้ของคุณสูงขึ้น คุณก็จะจ่ายภาษีในอัตราที่สูงขึ้นตามไปด้วย สำหรับประเทศไทย อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะแบ่งเป็นขั้นตามช่วงรายได้ โดยแบ่งตั้งแต่ 5% ไปจนถึง 35% ในปัจจุบัน

โครงสร้างอัตราภาษีขั้นบันไดในประเทศไทย

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในไทยแบ่งออกเป็น 8 ขั้น ดังนี้:

รายได้ไม่เกิน 150,000 บาท: ยกเว้นภาษี
รายได้ 150,001 - 300,000 บาท: อัตราภาษี 5%
รายได้ 300,001 - 500,000 บาท: อัตราภาษี 10%
รายได้ 500,001 - 750,000 บาท: อัตราภาษี 15%
รายได้ 750,001 - 1,000,000 บาท: อัตราภาษี 20%
รายได้ 1,000,001 - 2,000,000 บาท: อัตราภาษี 25%
รายได้ 2,000,001 - 5,000,000 บาท: อัตราภาษี 30%
รายได้มากกว่า 5,000,000 บาทขึ้นไป: อัตราภาษี 35%

ตัวอย่างการคำนวณภาษีขั้นบันได

ตัวอย่างเช่น หากคุณมีรายได้รวม 800,000 บาทต่อปี ภาษีที่คุณต้องจ่ายจะคำนวณตามขั้นดังนี้:

รายได้ 150,000 บาทแรก: ยกเว้นภาษี (0 บาท)
รายได้ 150,001 - 300,000 บาท (150,000 บาท): คิดภาษี 5% = 7,500 บาท
รายได้ 300,001 - 500,000 บาท (200,000 บาท): คิดภาษี 10% = 20,000 บาท
รายได้ 500,001 - 750,000 บาท (250,000 บาท): คิดภาษี 15% = 37,500 บาท
รายได้ 750,001 - 800,000 บาท (50,000 บาท): คิดภาษี 20% = 10,000 บาท
รวมภาษีที่ต้องจ่ายทั้งหมด = 7,500 + 20,000 + 37,500 + 10,000 = 75,000 บาท

ประโยชน์ของภาษีขั้นบันได

ภาษีขั้นบันไดมีข้อดีหลายประการ โดยเฉพาะในแง่ของความเป็นธรรมในการเก็บภาษี นอกจากนี้ การจัดเก็บภาษีตามโครงสร้างนี้ยังช่วยส่งเสริมให้ผู้มีรายได้น้อยสามารถใช้ชีวิตได้สะดวกสบายมากขึ้น เพราะภาษีจะไม่ได้ถูกเรียกเก็บจากรายได้ในอัตราที่เท่ากันทุกคน

ภาษีขั้นบันไดกับการวางแผนภาษี

เมื่อเข้าใจโครงสร้างภาษีขั้นบันไดแล้ว คุณสามารถนำข้อมูลนี้มาใช้ในการวางแผนภาษีส่วนบุคคลได้ เช่น การลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หรือ กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ซึ่งสามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ วิธีการเหล่านี้ช่วยให้คุณสามารถลดภาระภาษีได้ตามกฎหมาย และเป็นการออมเงินไปในตัว

สรุป

ภาษีขั้นบันไดในประเทศไทยเป็นโครงสร้างการเก็บภาษีที่มีความยืดหยุ่นและเหมาะสมกับคนที่มีรายได้แตกต่างกัน โดยผู้มีรายได้น้อยจะเสียภาษีน้อยกว่าผู้มีรายได้สูง การเข้าใจโครงสร้างนี้จะช่วยให้คุณสามารถวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพและลดภาระภาษีที่ไม่จำเป็น